琉璃瓦材料項目可行性報告目錄

***部分琉璃瓦材料項目總論
第二部分琉璃瓦材料項目建設背景、必要性、可行性
第三部分琉璃瓦材料項目產品市場需求分析
第四部分琉璃瓦材料項目產品規(guī)劃方案
第五部分琉璃瓦材料項目建設地與土建總規(guī)
第六部分琉璃瓦材料項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案
第七部分琉璃瓦材料項目***和勞動定員
第八部分琉璃瓦材料項目實施進度安排
第九部分琉璃瓦材料項目財務評價分析
第十部分琉璃瓦材料項目財務效益、經濟和社會效益評價
第十一部分琉璃瓦材料項目風險分析及風險防控
第十二部分項目研究結論與建議

***部分 琉璃瓦材料項目總論

總論作為可行性報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論，并對項目的可行與否提出***終建議，為可行性研究的審批提供方便。
一、琉璃瓦材料項目背景
（一）項目名稱
（二）項目的承辦單位
（三）承擔可行性研究工作的單位情況
（四）項目的主管部門
（五）項目建設內容、規(guī)模、目標
（六）項目建設地點

二、項目主要結論
對項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結論，主要包括：
（一）項目產品市場前景
（二）項目原料供應問題
（三）項目政策保障問題
（四）項目資金保障問題
（五）項目***保障問題
（六）項目技術保障問題
（七）項目人力保障問題
（八）項目風險控制問題
（九）項目財務效益結論
項目總***萬元，其中建設***萬元（其中土建工程費萬元、設備購置及安裝調試費萬元、土地購置及整理費萬元、工程建設其他費用萬元、基本預備費萬元、漲價預備費萬元），鋪底流動資金萬元。項目所需投入總資金萬元。
項目建成后，年營業(yè)收入萬元，年***萬元、年銷售稅金及附加萬元、年利潤總額萬元、所得稅萬元、年稅后利潤萬元，***利潤率，***利稅率，銷售利潤率，稅后***回收期年，稅后內部收益率，盈虧平衡點，年稅金總額萬元。
（十）項目社會效益結論
（十一）項目綜合評價
 
三、主要技術經濟指標表
在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總，列出主要技術經濟指標表，使審批和決策者對項目作全貌了解。 
 
四、存在問題及建議
提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。
 
第二部分 琉璃瓦材料項目建設背景、必要性、可行性
這一部分主要應說明項目發(fā)起的背景、***的必要性、***理由及項目開展的支撐性條件等等。
一、琉璃瓦材料項目建設背景
（一）項目政策層面發(fā)起背景
1、***或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃
2、產業(yè)政策
3、技術政策
（二）項目市場層面發(fā)起背景
1、市場發(fā)展階段、趨勢、特點
2、市場發(fā)展前景
（三）項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由
1、公司在技術方面的積累
2、公司在市場方面的積累
3、……
（四）……

二、琉璃瓦材料項目建設必要性
（一）產業(yè)發(fā)展的要求
（二）市場發(fā)展的要求
（三）企業(yè)發(fā)展的要求

三、琉璃瓦材料項目建設可行性
（一）經濟可行性
（二）政策可行性
（三）技術可行性
（四）模式可行性
（五）***和人力資源可行性

第三部分 琉璃瓦材料項目市場需求分析

市場分析的重要地位在于，任何一個項目，其生產規(guī)模的確定、技術的選擇、***估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，***終影響到項目的盈利性和可行性。要詳細研究當前市場現狀，以此作為后期決策的依據。

一、XX市場前景（***）
二、XX市場容量（***）
三、XX市場競爭格局
四、XX價格現狀及預測
五、XX市場主要原材料供應

第四部分 琉璃瓦材料項目產品規(guī)劃方案

一、琉璃瓦材料項目產品產能規(guī)劃方案
二、琉璃瓦材料項目產品工藝規(guī)劃方案
（一）工藝設備選型
（二）工藝說明
（三）工藝流程
三、琉璃瓦材料項目產品營銷規(guī)劃方案
（一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃
（二）營銷模式
在商品經濟環(huán)境中，企業(yè)要根據市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產品競爭能力。因此，要對市場營銷模式進行詳細研究。
1、***者分成
2、企業(yè)自銷
3、***部分收購
4、經銷人代銷及代銷人情況分析
（三）促銷策略
……

第五部分 琉璃瓦材料項目建設地與土建總規(guī)

一、琉璃瓦材料項目建設地
（一）琉璃瓦材料項目建設地地理位置
（二）琉璃瓦材料項目建設地自然情況
（三）琉璃瓦材料項目建設地資源情況
（四）琉璃瓦材料項目建設地經濟情況
（五）琉璃瓦材料項目建設地人口情況
二、琉璃瓦材料項目土建總規(guī)
（一）項目廠址及廠房建設
1、廠址
2、廠房建設內容
3、廠房建設造價
（二）土建總圖布置
1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。
2、豎向布置
（1）場址地形條件
（2）豎向布置方案
（3）場***高及土石方工程量
3、技術改造項目原有建、構筑物利用情況
4、總平面布置圖（技術改造項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置）
5、總平面布置主要指標表
（三）場內外運輸
1、場外運輸量及運輸方式
2、場內運輸量及運輸方式
3、場內運輸設施及設備
（四）項目土建及配套工程
1、項目占地
2、項目土建及配套工程內容
（五）項目土建及配套工程造價
（六）項目其他輔助工程
1、供水工程
2、供電工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他

第六部分 琉璃瓦材料項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案

在項目建設中，必須貫徹執(zhí)行***有關環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的***、***，對項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術可行、經濟，且布局合理，對環(huán)境***影響較小的***佳方案。按照***現行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。
一、琉璃瓦材料項目環(huán)境保護
（一）項目環(huán)境保護設計依據
（二）項目環(huán)境保護措施
（三）項目環(huán)境保護評價
二、琉璃瓦材料項目資源利用及能耗分析
（一）項目資源利用及能耗標準
（二）項目資源利用及能耗分析
三、琉璃瓦材料項目節(jié)能方案
（一）項目節(jié)能設計依據
（二）項目節(jié)能分析
四、琉璃瓦材料項目消防方案
（一）項目消防設計依據
（二）項目消防措施
（三）火災報警系統
（四）滅火系統
（五）消防知識教育
五、琉璃瓦材料項目勞動安全衛(wèi)生方案
（一）項目勞動安全設計依據
（二）項目勞動安全保護措施

第七部分 琉璃瓦材料項目***和勞動定員

根據項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業(yè)***機構，勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。

一、琉璃瓦材料項目***
（一）***形式
（二）工作制度
二、琉璃瓦材料項目勞動定員和人員培訓
（一）勞動定員
（二）年總工資和職工年平均工資估算
（三）人員培訓及費用估算

第八部分 琉璃瓦材料項目實施進度安排

項目實施時期的進度安排是一個重要組成部分。項目實施時期亦稱***時間，是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時期，這一時期包括項目實施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備，施工和生產準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項***活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進行的。因此，需將項目實施時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進行統一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。
一、琉璃瓦材料項目實施的各階段
（一）建立項目實施管理機構
（二）資金籌集安排
（三）技術獲得與轉讓
（四）勘察設計和設備訂貨
（五）施工準備
（六）施工和生產準備
（七）竣工驗收
二、琉璃瓦材料項目實施進度表
三、XX劑項目實施費用
（一）建設單位管理費
（二）生產籌備費
（三）生產職工培訓費
（四）辦公和生活家具購置費
（五）其他應支出的費用

第九部分 琉璃瓦材料項目財務評價分析

一、琉璃瓦材料項目總***估算
二、琉璃瓦材料項目資金籌措
一個建設項目所需要的***資金，可以從多個來源渠道獲得。資金籌措工作是根據對建設項目固定資產***估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。應對下列內容加以說明：
（一）資金來源
（二）項目***方案
三、琉璃瓦材料項目***使用計劃
（一）***使用計劃
（二）***償還計劃
四、項目財務評價說明&財務測算假定
（一）計算依據及相關說明
（二）項目測算基本設定
五、琉璃瓦材料項目總成本費用估算
（一）直接成本
（二）工資及福利費用
（三）折舊及攤銷
（四）工資及福利費用
（五）修理費
（六）財務費用
（七）其他費用
（八）財務費用
（九）總成本費用
六、銷售收入、銷售稅金及附加和***估算
（一）銷售收入
（二）銷售稅金及附加
（三）***
（四）銷售收入、銷售稅金及附加和***估算
七、損益及利潤分配估算
八、不確定性分析
在對建設項目進行評價時，所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目***決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險，就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。
根據分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏***分析和概率分析。一般要進行的盈虧平衡平分析、敏***分配和概率分析，可視項目情況而定。
（一）盈虧平衡分析
（二）敏***分析

第十部分 琉璃瓦材料項目財務效益、經濟和社會效益評價

在建設項目的技術路線確定以后，必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價，判斷項目在經濟上是否可行，并比選出***方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一，也是對建設項目進行***決策的重要依據。本部分就財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明
一、財務評價
財務評價是考察項目建成后的獲利能力、***償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，以判斷建設項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結合，以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數--財務基準收益率、行業(yè)平均***回收期、平均***利潤率、***利稅率相比較，以判斷項目在財務上是否可行。
（一）財務凈現值
財務凈現值是指把項目計算期內各年的財務凈現金流量，按照一個設定的標準折現率（基準收益率）折算到建設期初（項目計算期***年年初）的現值之和。財務凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動態(tài)評價指標。
如果項目財務凈現值等于或大于零，表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平，項目財務上可行。
（二）財務內部收益率（FIRR）
財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現率，也就是使項目的財務凈現值等于零時的折現率。
財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標，該指標越大越好。
一般情況下，財務內部收益率大于等于基準收益率時，項目可行。
（三）***回收期Pt
***回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)***回收期和動態(tài)***回收期。以動態(tài)回收期為例：
（l）計算公式
動態(tài)***回收期的計算在實際應用中根據項目的現金流量表，用下列近似公式計算：Pt＝（累計凈現金流量現值出現正值的年數-1）+上一年累計凈現金流量現值的***值/出現正值年份凈現金流量的現值
（2）評價準則
1）Pt≤Pc（基準***回收期）時，說明項目（或方案）能在要求的時間內收回***，是可行的；
2）Pt＞Pc時，則項目（或方案）不可行，應予拒絕。
（四）項目***收益率ROI
項目***收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤（EBIT)與項目總***（TI）的比率?？?**收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總***收益率表示的盈利能力滿足要求。
ROI≥部門（行業(yè)）平均***利潤率（或基準***利潤率）時，項目在財務上可考慮接受。
（五）項目***利稅率
項目***利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總***的比率，計算公式為：
***利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總***×100%
***利稅率≥部門（行業(yè)）平均***利稅率（或基準***利稅率）時，項目在財務上可考慮接受。
（六）項目資本金凈利潤率（ROE）
項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。
項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。
（七）項目測算核心指標匯總表

二、國民經濟評價
國民經濟評價是項目經濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據。建設項目國民經濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數，計算項目對國民經濟的凈貢獻，評價項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經濟內部收益率（EIRR）作為主要的評價指標。根據項目的具體特點和實際需要也可計算經濟凈現值（ENPV）指標，涉及產品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的項目，要計算經濟外匯凈現值（ENPV），經濟換匯成本或經濟節(jié)匯成本。

三、社會效益和社會影響分析
除對以上各項指標進行計算和分析以外，還應對項目的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。

第十一部分 琉璃瓦材料項目風險分析及風險防控

一、建設風險分析及防控措施

二、***政策風險及防控措施

三、市場風險及防控措施

四、***風險及防控措施
五、其他相關粉線及防控措施

第十二部分 琉璃瓦材料項目結論與建議

一、結論與建議
根據前面各節(jié)的研究分析結果，對項目在技術上、經濟上進行***的評價，對建設方案進行總結，提出結論性意見和建議。主要內容有：
1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結論性意見
2、對主要的對比方案進行說明
3、對尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議
4、對應修改的主要問題進行說明，提出修改意見
5、對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見
6、主要爭議問題的結論

二、附件
凡在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為報告的附件，所列附件應注明名稱、日期、編號。
1、項目建議書（初步可行性報告）
2、項目立項批文
3、廠址選擇報告書
4、資源勘探報告
5、***意向書
6、環(huán)境影響報告
7、需單獨進行可行性研究的單項或配套工程
8、需要的市場預測報告
9、引進技術項目的考察報告
10、引進外資的名類協議文件
11、其他主要對比方案說明
12、其他

三、附圖
1、廠址地形或位置圖（設有等高線）
2、總平面布置方案圖（設有標高）
3、工藝流程圖
4、主要車間布置方案簡圖
5、其它